Régimen fiscal de España
El régimen es convierte un conjunto acotado de decisiones fiscales españolas en facturas inmutables y registros VERI*FACTU. Tu integración identifica la operación y elige un tax y un rule admitidos; FiscalRail resuelve la descripción, el tipo, el efecto aritmético y los metadatos administrativos vigentes en la fecha de expedición.
La cobertura está deliberadamente limitada al territorio común: no es un modelo completo de la fiscalidad española. No cubre el IGIC de Canarias, el IPSI de Ceuta o Melilla, el recargo de equivalencia ni todas las exenciones y regímenes especiales de IVA. Si una operación no aparece en el catálogo siguiente, FiscalRail no la admite actualmente bajo es. No la fuerces dentro de la regla que más se le parezca.
Qué cambia en una factura española
Cada línea debe contener exactamente una clasificación de IVA. También puede llevar una retención de IRPF cuando corresponda. Las cantidades y los precios unitarios deben ser positivos y la fecha de expedición no puede estar en el futuro.
Una factura sin cliente se trata como factura simplificada y su total no puede superar 400 € en FiscalRail. Identifica al cliente en las facturas ordinarias y siempre que la normativa aplicable exija los datos del destinatario. El nombre del cliente está limitado a 120 caracteres.
Las cuentas españolas usan series predeterminadas distintas para facturas ordinarias, facturas rectificativas y sustituciones. Una factura emitida es inmutable. Las correcciones usan el flujo de enmiendas, que también crea los registros VERI*FACTU correspondientes.
Elige una regla de IVA
Usa vat/general, vat/reduced o vat/super_reduced solo después de que tu aplicación determine qué tipo corresponde al bien o servicio. FiscalRail resuelve el porcentaje, pero no clasifica el producto. La AEAT identifica actualmente el 21 % como tipo general y el 10 % y el 4 % como tipos reducidos; su guía oficial de tipos explica su ámbito.
vat/exempt_intra_eu_goods sirve específicamente para una entrega intracomunitaria de bienes exenta. vat/not_subject_place_of_supply sirve específicamente para una operación no sujeta al IVA español por reglas de localización. Exento y no sujeto son tratamientos jurídicos distintos; no uses ninguno como un tipo cero genérico.
Añade la retención de IRPF
El IRPF tiene efecto withheld: reduce el importe a pagar en vez de aumentar el total. irpf/professionals representa la retención profesional general. irpf/new_professionals representa el tratamiento reducido para un profesional que cumple los requisitos; la AEAT explica que se aplica durante el año de inicio de la actividad y los dos siguientes, sujeto a sus condiciones, en su guía de retenciones.
FiscalRail no decide si el proveedor o el cliente deben practicar retención. Añade IRPF solo cuando tu aplicación ya sepa que corresponde.
Impuestos y reglas disponibles
La tabla se genera desde el mismo objeto TaxRegime que valida las facturas. Enumera todas las reglas que FiscalRail admite actualmente bajo es, incluidas sus versiones históricas si el modelo las define.
IVA (vat)
| Regla | Descripción | Efecto | Tratamiento | Tipo | Clave administrativa | Vigencia | Referencia legal |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
exempt_intra_eu_goods |
Entrega intracomunitaria de bienes exenta | added |
exempt |
0% | E5 |
Todas las fechas | — |
general |
IVA 21% | added |
taxable |
21% | — | Desde 2012-09-01 | Ley 37/1992, artículo 90 |
not_subject_place_of_supply |
No sujeta por reglas de localización | added |
not_subject |
— | N2 |
Todas las fechas | — |
reduced |
IVA 10% | added |
taxable |
10% | — | Desde 2012-09-01 | Ley 37/1992, artículo 91.Uno |
super_reduced |
IVA 4% | added |
taxable |
4% | — | Desde 1995-01-01 | Ley 37/1992, artículo 91.Dos |
IRPF (irpf)
| Regla | Descripción | Efecto | Tratamiento | Tipo | Clave administrativa | Vigencia | Referencia legal |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
new_professionals |
Retención IRPF 7% | withheld |
taxable |
7% | — | Desde 2015-07-12 | Real Decreto 439/2007, artículo 95.1 |
professionals |
Retención IRPF 15% | withheld |
taxable |
15% | — | Desde 2015-07-12 | Ley 35/2006, artículo 101.5.a |
Estas son capacidades del producto, no asesoramiento fiscal. Comprueba la operación y la normativa vigente antes de elegir una regla. La API de regímenes fiscales describe la representación y el comportamiento de las vigencias.
Antes de pasar a Live
Las cuentas Test ejecutan el flujo español de factura, QR y registro sin enviar nada a la AEAT. La emisión Live exige una representación verificada ante la AEAT para que FiscalRail pueda remitir registros por cuenta del obligado tributario. Continúa con la guía de VERI*FACTU antes de emitir tu primera factura Live.